Nieruchomość z firmy do domu – a co z podatkami?

Masz nieruchomość w działalności gospodarczej i chcesz ją wycofać na cele prywatne? A może zastanawiasz się jakie konsekwencje podatkowe to za sobą niesie? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz poniżej ⬇️

---

1. Czy wycofując nieruchomość z firmy muszę płacić podatek?

Nie, jeśli przekazujesz ją na własny użytek. Kiedy wycofujesz nieruchomość z działalności gospodarczej i przeznaczasz ją na cele prywatne, np. na własny dom, nie musisz płacić podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).

Dlaczego?

• Brak sprzedaży: Skoro nie sprzedajesz nieruchomości, nie uzyskujesz z tego tytułu żadnego przychodu, a to właśnie przychód podlega opodatkowaniu.
• Brak zysku: Przekazanie nieruchomości na własny użytek nie generuje dla Ciebie żadnego zysku.

Ważne:

• 6-letni okres: Jeśli zdecydujesz się sprzedać tę nieruchomość w ciągu 6 lat od wycofania jej z firmy, będziesz musiał zapłacić podatek od uzyskanego przychodu.
• VAT: Pamiętaj o przepisach dotyczących podatku od towarów i usług (VAT). Mogą Cię one dotyczyć, zwłaszcza jeśli wcześniej odliczałeś VAT związany z tą nieruchomością.

Podsumowując:

Wycofując nieruchomość z firmy na cele prywatne, nie musisz martwić się dodatkowym podatkiem dochodowym. Jednak warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby dokładnie przeanalizować swoją sytuację, zwłaszcza jeśli wcześniej odliczałeś VAT.

---

2.   Czy wycofanie nieruchomości z firmy i darowizna dziecku powodują podatek?

Jeśli zdecydujesz się przenieść nieruchomość z firmy na własność i potem obdarować nią dziecko, nie musisz się martwić o dodatkowe podatki dochodowe. Nawet jeśli zrobisz to od razu po wycofaniu nieruchomości z firmy, nie będzie to miało wpływu na Twoje zobowiązania podatkowe. To oznacza, że nie zarobisz na tym nic, a więc nie będziesz musiał płacić podatku

---

3. Wycofanie nieruchomości a  VAT

Zgodnie z interpretacją indywidualną wydaną przez Dyrektora KISu, jeśli nie mogłeś odliczyć podatku VAT od nieruchomości lub jej remontu, to wycofanie jej z działalności gospodarczej nie podlega opodatkowaniu VAT. Oznacza to, że nie musisz płacić dodatkowego podatku VAT, gdy przestaniesz używać tej nieruchomości w firmie

---

4. Wynajem nieruchomości po jej wycofaniu z indywidualnej działalności gospodarczej

Jeżeli odliczyłeś już podatek VAT od nieruchomości, którą później wycofałeś z firmy i zacząłeś wynajmować prywatnie, to nie musisz ponownie płacić VAT z tytułu tego wynajmu. Nawet jeśli wcześniej korzystałeś z ulg podatkowych związanych z tą nieruchomością.

Dlaczego?

Ponieważ najem prywatny, nawet jeśli dotyczy nieruchomości wcześniej używanej w firmie, jest traktowany jak normalna działalność gospodarcza podlegająca przepisom VAT. A skoro już odliczyłeś VAT przy zakupie nieruchomości, to nie musisz go ponownie płacić przy wynajmie.

Ważne:

Powyższe wyjaśnienie jest uproszczeniem i dotyczy ogólnych zasad. W konkretnych przypadkach mogą wystąpić dodatkowe czynniki, które mogą mieć wpływ na obowiązki podatkowe. Dlatego zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

---

5. Obowiązek korekty odliczonego podatku VAT

Jeśli kupiłeś lokal użytkowy dla swojej firmy i odliczyłeś podatek VAT, a teraz chcesz go używać prywatnie, musisz zwrócić uwagę na kilka rzeczy.

Jeśli odliczyłeś cały VAT przy zakupie i nie modernizowałeś lokalu, możesz uniknąć dodatkowych podatków, jeśli wycofasz go z działalności po co najmniej 2 latach.

Jednak musisz pamiętać, że w ciągu 10 lat od momentu, gdy zacząłeś korzystać z lokalu, możesz mieć obowiązek zwrócenia części odliczonego VAT.

---

Wycofanie nieruchomości z działalności gospodarczej i przekazanie jej na cele prywatne wiąże się z pewnymi konsekwencjami podatkowymi, zwłaszcza jeśli wcześniej odliczałeś VAT.

Chcesz mieć pewność, że wszystko zrobiłeś prawidłowo?

Skontaktuj się z nami. Pomożemy Ci zrozumieć zawiłości podatkowe i uniknąć niepotrzebnych problemów